Hvordan få fradrag for investeringsskatt

2024 Forfatter: Malcolm Clapton | [email protected]. Sist endret: 2024-01-15 16:48

Noen ganger lar staten deg få inntekt fra aksjer og ikke betale skatt. Du trenger bare å beregne og ordne alt riktig.

Hva er investeringsskattefradrag

Investeringsskattefradrag er beløpet som noen investorer - innbyggere i Den russiske føderasjonen (de som tilbringer mer enn 183 dager i året i landet) har lov til å ikke betale personlig inntektsskatt (PIT). Og hvis pengene allerede er betalt til budsjettet, så returner dem.

Mesteparten av inntekten til russere er underlagt personlig inntektsskatt på 13%. Men staten har et sett med skattefradrag for å belønne innbyggerne: den er klar til å returnere pengene hvis du gjør noe den godkjenner. For eksempel kjøper du eiendom, studerer, føder barn. Investeringsskattefradraget skal stimulere innbyggerne til ikke å holde penger i et skap, men til å investere i økonomien.

Dersom du søker om skattefradrag for et visst beløp, kan du tilbakeføre 13 % av dette beløpet.

Hva er investeringsskattefradrag og når du kan dra nytte av dem

For de som investerer gir loven tre typer fradrag.

På inntekter fra salg av verdipapirer

Skatt av inntekt ved salg eller innløsning av verdipapirer kan ikke betales i det hele tatt dersom flere vilkår er oppfylt:

• du har eid dem i mer enn tre år;
• du kjøpte dem etter 1. januar 2014;
• verdipapirene ble ikke registrert på den enkelte investeringskonto.

Skattefradraget på inntekt fra salg av verdipapirer gjelder aksjer og obligasjoner som er tatt opp til handel på russiske børser, eller investeringsenheter i åpne verdipapirfond forvaltet av russiske selskaper.

Inntekt i dette tilfellet er differansen mellom beløpet du solgte aksjene for og kostnaden ved å kjøpe dem. Dessuten betyr utgifter ikke bare utgifter til selve verdipapirene, men også for eksempel vekslingsgebyret. Fradragsbeløpet kan imidlertid ikke overstige antallet beregnet med formelen:

Fradrag = 3 millioner × K_sentralbank

Koeffisient K_sentralbankavhenger av om du eide de solgte verdipapirene i like lang tid eller ikke.

Hvis verdipapirene ble kjøpt på ett år og solgt samme år, vil K_sentralbanktilsvarer antall hele år du har eid dem alle. Si at hvis du kjøpte obligasjoner i 2015 og tilbakebetalte dem i 2020, så K_sentralbanktilsvarer fire, siden hele eierårene er fra 2016 til 2019. Derfor vil det maksimale fradraget være:

Fradrag = 3 millioner × 4 = 12 millioner

Har du tjent mindre på aksjer, slipper du å betale skatt.

Hvis du kjøpte aksjer eller obligasjoner i forskjellige år, vil K_sentralbank beregnes ved hjelp av en kompleks formel som ser slik ut:

V_Jeg er inntekten fra salg av verdipapirer, i er beholdningsperioden i hele år. Ved inntektsbestemmelse tas kun hensyn til aksjer og obligasjoner som du solgte for mer enn du kjøpte. n er antall betingelser for å holde verdipapirer i hele år. Hvis løpetiden til to eller flere verdipapirer er den samme, er n = 1.

Et eksempel vil gjøre det litt klarere. La oss si at du solgte to aksjeblokker i 2020. Du eide den første i tre hele år og tjente 300 tusen på salget. For det andre er disse parametrene 5 år og 500 tusen. La oss telle:

TIL_sentralbank = 300 tusen × 3 år + 500 tusen × 5 år / 300 tusen + 500 tusen = 4,25

Det maksimale fradraget vil derfor være som følger:

Fradrag = 3 millioner × 4,25 = 12,75 millioner

Men er inntekten din fra salg av verdipapirer langt fra millioner, slipper du å bry deg med kompliserte beregninger. Du kommer definitivt ikke til det maksimale, og du kan kreve et investeringsskattefradrag for hele inntekten din.

På inntekt fra IIS

Individuell investeringskonto (IIS) er en variant av en meglerkonto med spesielle betingelser. Den ble introdusert for å motivere innbyggerne til å investere mer aktivt og få litt mer ut av investeringer takket være bonuser. Skattefradrag er en av dem.

Det gis til inntekt på IIA når den er stengt, dersom kontoen har eksistert i minst tre år. En annen betingelse er å ikke bruke andre skattefradrag tilgjengelig for IIS-eiere. Du kan velge bare én av dem.

Det er ingen øvre strek for dette investeringsskattefradraget, personlig inntektsskatt kan ikke betales på all inntekt mottatt på en individuell investeringskonto.

For beløpet som er satt inn på IIS

Dette er det andre fradragsalternativet for IIS. Det er gitt i mengden av beløpet som er satt inn på IIS, men ikke mer enn 400 tusen rubler i året, det vil si at du kan returnere opptil 52 tusen rubler. Du legger mindre på IIS - fradraget er mindre (13% av beløpet satt inn på kontoen). Sett inn mer - du får fortsatt et fradrag på 52 tusen rubler.

Til forskjell fra fradraget for inntekt under IIS, som kan kreves ved stenging av konto, kan fradraget for innskuddsbeløpet benyttes hvert år. Men selve IIS må fortsatt eksistere i minst tre år.

Viktig: De to foregående fradragene var direkte knyttet til inntekter fra transaksjoner med verdipapirer. Et fradrag for beløpet som er satt inn på IIS lar deg ikke betale eller returnere den personlige inntektsskatten betalt på grunninntekten. For eksempel, hvis du jobber offisielt og arbeidsgiveren betaler skatt for deg, kan du returnere de overførte pengene.

Hvilke dokumenter trengs for å få fradrag for investeringsskatt

Du trenger et 2-NDFL-sertifikat for inntekt og kildeskatt for året. Du kan ta den fra din arbeidsgiver eller finne den på din personlige konto på skattenettstedet, hvor den vil vises etter 1. mars. Videre, avhengig av fradraget, vil listen over dokumenter variere.

På inntekter fra salg av verdipapirer

Du trenger meglerrapporter for å bekrefte:

• løpetiden til verdipapirene på kontoen;
• riktigheten av beregningen av skattefradraget (hvis du mottar refusjon gjennom skatten);
• at de solgte verdipapirene ikke ble tatt hensyn til i IIA.

Megleren forstår definitivt hva han driver med, så det er bare å kontakte ham. Og du vil få de nødvendige dokumentene.

På inntekt fra IIS

I tillegg til et 2-NDFL-sertifikat for inntekt og skatt, trenger du:

• Et dokument som bekrefter rett til fradrag: en IIS-vedlikeholdsavtale, eller meglertjenester eller noe lignende.
• Megler rapporterer om transaksjoner på IIS.

For beløpet som er satt inn på IIS

For å utstede et investeringsskattefradrag, i dette tilfellet, trenger du:

• Et dokument som bekrefter rett til fradrag, for eksempel en IIS vedlikeholdsavtale eller meglertjeneste.
• Papirer som beviser det faktum at midler ble kreditert, for eksempel en betalingsordre eller en kvittering og kontantordre.
• Hjelp til at du før det ikke brukte fradraget for beløpet som ble satt inn på IIS. Du trenger det dersom du søker om fradrag gjennom megler. Du får det på skattekontoret.

Hvordan få fradrag for investeringsskatt gjennom en megler

Dette alternativet er tilgjengelig dersom du ønsker å få fradrag for fortjeneste ved salg av verdipapirer eller inntekt fra IIS. Megleren vil rett og slett ikke holde skatt.

Dette er den enkleste måten og krever minimal deltakelse fra deg. Du må kontakte en megler og sende inn et søknadsskjema. Krever du fradrag for inntekt fra IIS, må du også bekrefte med attest at du ikke tidligere har benyttet annet fradrag i skatten.

Hvordan få investeringsskattefradrag gjennom skatten

Med denne metoden for å få skattefradrag returnerer du tidligere betalt skatt. Denne muligheten kan brukes til å registrere alle typer investeringsfradrag. Men du må gjøre det litt annerledes. Det er to måter.

Gjennom din personlige konto på skattenettstedet

Dette alternativet er egnet for registrering av et fradrag for beløpet som er satt inn på IIS. Lifehacker har detaljerte instruksjoner om hvordan du gjør dette.

Gjennom spesialprogrammet "Erklæring"

For å registrere trekk for inntekt fra solgte aksjer eller inntekt fra IIS, trenger du et eget program "Erklæring". Du kan laste den ned på skattenettstedet.

Deretter må du fylle ut en erklæring. Her er noen få skritt å ta.

Sett betingelser

• Velg ditt inspeksjonsnummer og OKTMO fra rullegardinlisten. Du kan finne ut alt dette hos Federal Tax Service.
• Vennligst skriv inn revisjonsnummeret. Hvis dette er første gang du sender inn, la null stå. Hver neste gang du sender det reviderte dokumentet til skattekontoret, må du legge til ett.
• Velg status.
• Sett umiddelbart et kryss i linjen "Opprett en søknad om skatterefusjon", for for dette settes alt i gang.

Oppgi informasjon om opplysningspliktig

På dette stadiet må du angi personopplysninger. Alt er intuitivt her.

Skriv inn data om inntekt mottatt i den russiske føderasjonen

Inntektskode. I de fleste tilfeller vil kode 13, merket med gult, fungere. Det inkluderer lønn, royalties og annen standardinntekt. Hvis denne koden ikke passer deg, hold markøren over hvert av de fargede tallene - en forklaring vil dukke opp, hvilken type fortjeneste som er ment, og du kan velge det aktuelle alternativet.

Inntektsinformasjon. For å legge det til, må du først klikke på det øverste "+"-tegnet, og deretter på bunnen. All informasjon er i 2-NDFL-sertifikatene du mottok fra arbeidsgiveren din eller på skattenettstedet. På dette stadiet er det blant annet nødvendig å oppgi inntekt mottatt fra drift med verdipapirer.

Først fylles betalingskilden ut, deretter informasjon om inntekt

Informasjon om organisasjonen er i 2-NDFL-sertifikatet. Hvis inntekten er mottatt fra en person, er hans fulle navn angitt.

Velg inntektskode fra nedtrekkslisten

Det er ganske mange alternativer, men de er forståelige

Angi inntekt mottatt fra salg av verdipapirer

Velg et passende alternativ fra listen

Fradrag mottatt gjennom skattetrekksagent. Hvis du allerede får standard, sosialt eller annet skattefradrag gjennom arbeidsgiveren din, det vil si at du ikke betaler skatt for et visst beløp, bør dette noteres på dette stadiet. Informasjon om fradrag er presentert i 2-NDFL-sertifikatet. Hvis du ikke har dem, hopp over dette punktet. (Og lær mer om fradrag – plutselig går du glipp av å få dem.)

Fyll inn fradragsopplysningene

Går videre til det viktige. På fanen "Fradrag" velger du "Investering og verdipapirtap". La oss finne ut hvilken som er hvilken:

• Fradragsbeløpet fastsatt i første ledd i paragraf 1 i artikkel 219.1 i den russiske føderasjonens skattekode er et fradrag for inntekt fra verdipapirer. Hvis du er interessert i det, skriv inn i den øverste boksen beløpet for fortjenesten din fra salg av aksjer, obligasjoner eller aksjer, som du har tenkt å frita for skatt.
• Fradraget fastsatt i punkt 3 i nr. 1 i artikkel 219.1 i den russiske føderasjonens skattekode er et fradrag for inntekt fra IIS. Merk av i boksen hvis du trenger det.

Lagre eller skriv ut erklæringen

Etter at du har lagt inn detaljene, bruk "Sjekk"-knappen for å forsikre deg om at du har fullført alt. Hvis du planlegger å sende inn et dokument til skattekontoret personlig, send det til utskrift. Eller lagre den som en.xml-fil.

Send inn erklæringen din

I form av en xml-fil kan erklæringen lastes opp til skattemyndighetens nettside på din personlige konto. For å gjøre dette, må du gå gjennom følgende vei: hjem → "Livssituasjoner" → "Send inn en 3 - personlig inntektsskatt" → "Last ned".

Hvis det passer for deg, kan du også ta de utskrevne dokumentene til skattekontoret personlig eller sende dem med posten.

Hvor raskt vil pengene komme

Hvis du søker om skatterefusjon og du fylte ut alt riktig første gang, så gjør deg klar til å vente opptil fire måneder. Skattekontoret har en måned på seg til å kontrollere erklæringen, men avdelingen kan gjennomføre en desk-revisjon som vil forlenge prosessen til tre måneder.

Dersom skattekontoret har spørsmål, avhengig av forespørsel fra kontrolløren, må du fremlegge tilleggsdokumenter eller sende inn en justert erklæring, som selvfølgelig også vil påvirke ventetiden.

Etter at kontrolløren har godkjent fradraget, gis det ytterligere en måned til å betale pengene.