Slik søker du om skattefradrag og returnerer 13 % av kjøpesummen

2024 Forfatter: Malcolm Clapton | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 04:07

Har du betalt skatten din? Returner dem tilbake til staten! For hva og hvordan du kan søke om skattefradrag, vil vi fortelle deg i detalj i artikkelen. Det er tid til alt om alt frem til 30. april.

En betydelig del av våre lesere (som meg, forresten) betaler skatt. Dette beløpet kan imidlertid reduseres. Det er skattefradrag for dette. Hva er det? Ved registrering av slikt fradrag reduserer staten beløpet det betales skatt av. Det kalles også tilbakeføring av en viss del av tidligere betalt personskatt (personskatt) ved kjøp av eiendom, utgifter til behandling eller opplæring.

Hvem kan få skattefradrag

Bare en russisk statsborger som er skattemessig bosatt (en person som betaler de samme 13 % av inntekten). Individuelle gründere som jobber i et særskilt skatteregime og ikke har inntekt beskattet med en sats på 13 % kan ikke få fradrag.

Hva er skattefradraget

I henhold til skatteloven er det flere typer fradrag:

Standard.
Sosial.
Eiendom.
Profesjonell.
Et fradrag knyttet til fremføring av tap fra transaksjoner knyttet til verdipapirer og transaksjoner med finansielle instrumenter av futurestransaksjoner som omsettes i et organisert marked.
Fradrag knyttet til fremføring av alle tap knyttet til deltakelse i et investeringsselskap.

Det viktigste fradraget er eiendom. La oss begynne med ham.

Eiendomsfradrag kan oppnås ved kjøp av enhver eiendom. Hvordan virker det? Du kjøper for eksempel en leilighet, og så returnerer staten deg 13 % av beløpet du har brukt, siden du betalte inntektsskatt til den. For eksempel, hvis 200 000 rubler inntektsskatt ble betalt for året, vil skattefradraget for kjøp av en leilighet, som du kan motta for året, ikke overstige 200 000 rubler. Dersom skattefradraget overstiger dette beløpet, kan de resterende pengene mottas allerede neste år.

Det maksimale beløpet for eiendomsfradrag er 2 millioner rubler per person for selve eiendommen (det vil si at 13% av dette beløpet kan returneres) og 3 millioner rubler for bruk av et boliglån. Så du kan få pengene tilbake fra flere eiendommer (gjelder kun kjøp gjort siden 2014). Rentefradrag gis kun for én leilighet. Dette fradraget gjelder også ved betaling av reparasjoner.

Du kan også få refusjon for andre kjøp. Men i dette tilfellet kan det totale fradragsbeløpet ikke overstige 120 tusen rubler. Dessuten er dette ikke et refunderbart beløp, men beløpet som 13 % debiteres fra. (Denne grensen inkluderer ikke skolepenger og dyr behandling.) Alle disse utbetalingene kan tilbakeføres etter skatteperioden, kun utgifter for utløpt skatteperiode tas i betraktning.

1. Standardfradrag (artikkel 218 i skatteloven, de maksimale refunderbare beløpene er angitt):

500 rubler per måned for innbyggere som har forskjellige statlige priser og / eller spesiell status, for eksempel Helt fra Den russiske føderasjonen, Helt fra Sovjetunionen, og så videre.
1 400 rubler per måned for hvert barn, hvis foreldrenes inntekt er opptil 280 000 rubler.
3000 rubler i måneden - for det tredje og påfølgende barn.
3000 rubler per måned er et skattefradrag for et funksjonshemmet mindreårigt barn eller for et funksjonshemmet barn i den første eller andre gruppen til han fyller 24 år, hvis han er en heltidsstudent, doktorgradsstudent, bosatt, praktikant, student, og så videre.
3000 rubler i måneden er et skattefradrag for borgere som har lidd av strålesyke eller andre sykdommer som følge av katastrofen ved atomkraftverket i Tsjernobyl, for funksjonshemmede fra andre verdenskrig og andre kategorier av begunstigede.

2. Det sosiale skattefradraget kreves av personer hvis utgifter er knyttet til følgende områder:

Veldedighet - i beløpet sendt av en enkeltperson til veldedige formål i form av økonomisk bistand i løpet av året. Kan ikke overstige 25 % av inntektsbeløpet mottatt i rapporteringsåret.
utdanning - i det beløp som ble betalt i skatteperioden for utdanning (egen, barn under 24 år, avdelinger eller avdelinger under 18 år og tidligere avdelinger under 24 år). I dette tilfellet er beløpet for skattefradrag for kostnadene ved å utdanne barn 50 000 rubler per år; for deres utdanning - ikke mer enn 120 000 rubler per år i forbindelse med andre sosiale utgifter til skattyteren, spesielt med betaling for behandling, pensjonsforsikringsavgifter og så videre, med unntak av betaling for dyr behandling.
Behandling og/eller kjøp av medisiner - i beløpet som ble betalt i skatteperioden for medisinske tjenester levert av medisinske organisasjoner eller individuelle gründere som er engasjert i medisinsk virksomhet, til skattyter selv, hans foreldre, barn, ektefelle. En skattyter kan få skattefradrag for alle utgifter til dyre legemidler og behandling.
Akkumulert del av arbeidspensjon - i det beløp som ble betalt av skattyter i skatteperioden i form av tilleggsforsikringsavgift for den finansierte delen av arbeidspensjonen. Hvis tilleggsavgiftene ble betalt av arbeidsgiver, gis ikke fradraget.
Ikke-statlig pensjonsavsetning - med pensjonsinnskudd betalt av skattyter i skatteperioden etter avtale med pensjonsmyndigheten. Til forskjell fra forrige tilfelle kan det gis fradrag dersom arbeidsgiver har betalt, men med forbehold om henvendelse. Maksimumsbeløpet for bidrag som fradraget vil bli beregnet fra er 120 000 rubler.

Påkrevde dokumenter

1. For å registrere skattefradrag for utdanning du må fylle ut en 3-NDFL-erklæring og sende den til skattekontoret på registreringsstedet. Følgende dokumenter er vedlagt erklæringen:

2-NDFL-sertifikat;
en søknad om skatterefusjon, som inneholder kontoopplysningene for overføring av midler;
en avtale med en utdanningsinstitusjon;
en utdanningsinstitusjonslisens for levering av utdanningstjenester;
alle betalingsdokumenter, som skolepengene ble betalt etter.

2. For å utstede skattefradrag for behandling, sammen med 3-NDFL-erklæringen sendt til skattekontoret, må du oppgi følgende dokumenter:

søknad om skatterefusjon;
sertifikat fra arbeid i form av 2-NDFL.

I tillegg, for å returnere midler brukt på behandling, må du legge ved:

et sertifikat for betaling for medisinske tjenester;
dokumenter som bekrefter mengden utgifter du har pådratt deg;
avtale med en medisinsk organisasjon;
en lisens fra en medisinsk organisasjon for rett til å utføre medisinsk virksomhet.

Når du refunderer legemiddelkostnader, trenger du:

en oppskrift utstedt i en spesiell rekkefølge;
betalingsdokument.

Du kan også søke om skattefradrag for å betale for frivillig helseforsikring, for dette må du oppgi mer:

polise eller kontrakt med et forsikringsselskap;
forsikringsselskap lisens;
betalingsdokumenter.

3. For registrering av fradrag ved boligkjøp til erklæringen i skjemaet 3-NDFL må vedlegges:

2-NDFL-sertifikat;
søknad om skatterefusjon;
kontrakten for kjøp og salg av bolig;
en avtale om deltakelse i delt bygging av et boligbygg;
aksept sertifikat;
sertifikat for eierskap;
betalingsdokumenter.

For kjøp av boliglån må du legge til de tidligere dokumentene:

låneavtale;
attest for betalte renter.

Etter at alle dokumentene er vedlagt erklæringen i form av 3-NDFL, vurderer Federal Tax Service alle papirer og tar en beslutning om å gi eller nekte å gi et skattefradrag.

Vilkår for registrering

I henhold til artikkel 229 i den russiske føderasjonens skattekode, sendes en selvangivelse i form av 3-NDFL frem til 30. april året etter rapporteringsåret (for utgifter som det er ment å bli refundert i). Dette gjelder ikke for å motta sosial-, eiendoms- og standard skattefradrag, men med en begrensning: du kan søke om refusjon for ikke mer enn tre skatteperioder.

Vilkår for mottak

Skattekontoret har tre måneder på seg til å kontrollere deklarasjonen, deretter skjer refusjonen innen en måned.

Du kan gjøre noe annet og gi arbeidsgiver erklæring og melding fra skattekontoret om retten til å få skattefradrag. Ved mottak av disse dokumentene vil arbeidsgiver holde tilbake den reduserte skatten under hensyntagen til skattefradraget. I dette tilfellet utsettes perioden for tilbakebetaling av skattefradraget fra neste kalenderår til perioden for innsending av dokumenter. Og du må gå til skattekontoret to ganger: først for å sende inn dokumenter for å motta en melding, deretter for å motta en melding.