Hvilke økonomiske indikatorer for en virksomhet å spore for ikke å brenne ut

2024 Forfatter: Malcolm Clapton | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 04:07

Et lønnsomt selskap kan gå konkurs, og et illikvidt selskap kan fungere vellykket.

1. Inntekter

Inntekter er et direkte resultat av selskapets arbeid. Dette er ikke beløpet som er kreditert kontoen. Vi snakker om hele mengden av krav presentert til kunder for utførte tjenester eller forsendelse av varer. I dette tilfellet tas også midlene som er lovet i kontrakten, men som ennå ikke er overført, i betraktning.

Det siste er forbundet med situasjoner når et tilsynelatende velstående selskap går konkurs. La oss si at selskapet oppfylte sine forpliktelser for 100 tusen rubler, men det vil motta pengene bare om en måned. I teorien har hun disse midlene, men det har hun faktisk ikke. Ifølge direktøren for markedsanalyse Lilia Fedulina er det viktig å kunne administrere kundefordringer, det vil si perioden for å gi et kommersielt lån til kundene dine, for å unngå forsinkelser i betalinger eller å effektivt løse dette problemet hvis det oppstår.

Lilia Fedulina Direktør for markedsanalyse Podelu.ru

Jo mer penger som fryses i kundefordringer, jo mindre går til selskapet. Derfor må organisasjonen lete etter andre finansieringskilder, selv om alt på papiret er i orden med pengene.

Inntekter påvirkes ikke bare av mengden varer eller tjenester som selges og prisen. Det er verdt å ta hensyn til antall kjøpere og kjøp gjort av en kunde, den gjennomsnittlige sjekken. Jo flere kunder, jo mer diversifisert er selskapets risiko. Jo oftere kundene kjøper produktene hennes, jo mer vellykket er hun.

Derfor må inntektene overvåkes ikke bare som den totale mengden varer som selges, men også etter segment. Hvert selskap setter kritiske karakterer for seg selv. Men det er åpenbart at firmaet ikke vil være i stand til å fungere vellykket hvis salget faller, kundefordringene øker og organisasjonen mister evnen til å oppfylle sine forpliktelser.

2. Fortjeneste

Dette er et sentralt kjennetegn ved selskapets prestasjoner, som viser resultatet av aktiviteter for rapporteringsperioden. Overskudd viser hvor mye organisasjonen tjente etter å ha trukket fra alle utgifter, i stedet for bare å tjene.

Det er også viktig her ikke bare å se på tilstanden til kontoen, men også å ta hensyn til de planlagte utgiftene. La oss si at tallene vil være veldig forskjellige dagen før og etter lønns- og husleiebetalinger. Men ingen vil kansellere disse utgiftene, så de må huskes.

Fortjenesten må spores i dynamikk og se hvilke årsaker som førte til at den ble redusert eller økt. Det er viktig å analysere strukturen: hva det er og hvorfor.

Lilia Fedulina

Hvis nedgangen i overskuddet ikke skyldes sesongvariasjoner, bør du slå alarm og iverksette noen tiltak. Det kritiske punktet er fraværet av netto overskudd. Systematiske tap vil føre til «forbruk» av egenkapital, noe som vil påvirke selskapets soliditet og likviditet negativt.

3. Break-even punkt

Den viser under hvilke betingelser det ikke vil være fortjeneste eller tap. Dette er mengden inntekt som kreves for å dekke alle kostnadene til selskapet - både faste og variable.

Nullpunktspunktet i monetære termer beregnes ved hjelp av formelen:

Jo lavere selskapets faste kostnader og jo større marginalfortjeneste (forskjellen mellom inntekter og variable kostnader), desto mer tenderer break-even-punktet til null.

Ved analyser er det verdt å være oppmerksom på hvilke faste og variable kostnader selskapet bærer. Hvilke utgifter kan optimaliseres eller helt elimineres, hva er den resulterende fortjenestemarginen? Hvordan dannes priser og gis rabatter? Hvordan påvirker sortimentet og kvantiteten av produkter fortjenestemarginen? Ved å undersøke disse beregningene skaper du muligheter for å forbedre din økonomiske posisjon på samme salgsnivå.

Lilia Fedulina

Det kritiske nivået for disse dataene er det der selskapet ikke lenger kan forlate kostnader eller redusere prisene uten å forringe sin posisjon.

4. Likviditet

Dette er eiendelenes evne til å bli til kontanter på kort tid. Her vurderes ikke bare beløpene på regnskapet, men også eiendom, varer – alt som raskt kan selges. Dette lar deg forstå hvor vellykket selskapet vil være i stand til å betale ned gjelden hvis noe går galt, for eksempel ved konkurs.

En av de viktige indikatorene er den totale likviditetsgraden, som beregnes som forholdet mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld.

Generelt er situasjonen kritisk hvis den totale likviditetsgraden er lik én. I noen tilfeller er det lov å være under enhet, men kun for en kort periode. Mye her avhenger imidlertid av det spesifikke selskapet og situasjonen. Noen organisasjoner kan jobbe stille og være ansvarlige for sine forpliktelser med en lav samlet likviditetsgrad.

Lilia Fedulina

5. Arbeidskapital

Som navnet tilsier er dette penger som ligger i selskapets omsetning. De kan ikke fjernes smertefritt når som helst, fordi hovedaktivitetene finansieres fra dem. De er svært viktige for vitaliteten til organisasjonen.

Arbeidskapitalen inkluderer inntekter, kontantbeholdning, kundefordringer. Leverandørgjeld er imidlertid unntatt fra dette beløpet. Arbeidskapital kan være negativ eller positiv. Det andre alternativet er å foretrekke: i dette tilfellet lever selskapet for egen regning, ikke lånte midler.

Skille mellom driftssyklusen, som er lik omsetningsperioden for kundefordringer og varelager, og kredittsyklusen, som er lik omsetningsperioden til leverandørgjeld. Forskjellen mellom de to er den økonomiske eller monetære syklusen. Og jo kortere den er, jo mer optimalt forvalter bedriften arbeidskapitalen.

Lilia Fedulina

6. Kontantstrøm

Den viser bevegelsen av selskapets midler, tar hensyn til alle inntekter og utgifter, og viser den faktiske forskjellen mellom inntekter og utgifter.

En positiv kontantstrøm indikerer at organisasjonen har det bra: det mottas flere midler enn det som trengs til nødvendige kostnader. Det betyr at det kan investeres penger i utvikling eller at det for eksempel kan utbetales utbytte til aksjonærene. Hvis du når du skal beregne differansen mellom alle inntekter og alle utgifter, får et negativt tall, er det på tide å tenke over hva du gjør feil.

Samtidig indikerer ikke kontantstrømmen om selskapet er lønnsomt eller ulønnsomt. Selv et lønnsomt selskap kan trues med konkurs på grunn av manglende evne til å oppfylle forpliktelser - vi diskuterte dette i detalj ovenfor.

Kontantstrøm er et planleggings- og økonomistyringsverktøy. Å spore det bidrar til å unngå situasjoner når du i morgen må betale på et lån, men kontoene er tomme, fordi pengene for varene kommer først i overmorgen. Kontantstrømstyring lar deg fordele utgifter og inntekter riktig over tid for å unngå kontanthull.