Individuell gründer eller selvstendig næringsdrivende: hva du skal velge for å forbli i svart

2024 Forfatter: Malcolm Clapton | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 04:07

Hvis du er lei av å jobbe for onkelen din og du bestemmer deg for å åpne din egen virksomhet, hjelper vi deg med å finne ut hvordan du kan ordne virksomheten din lønnsomt.

For første gang i Russland oversteg antallet individuelle entreprenører antallet opererende juridiske enheter. Dette ble annonsert av distribusjon av fungerende juridiske enheter og individuelle gründere (fra 7. april 2019) av Federal Information Service, og dette betyr at 4 013 000 mennesker allerede har bestemt seg for å åpne sin egen virksomhet og formalisert den offisielt. La oss prøve å finne ut hvordan du best kan registrere aktiviteten din for å få maksimalt utbytte.

Er det mulig å ikke registrere seg i det hele tatt og ikke betale skatt

Hvis du vil jobbe rolig og ikke vike hver gang en ny klient kommer til deg eller du får tilbud om å betale med overføring til ditt personlige kort, så er svaret enkelt - du kan ikke tjene penger og ikke dele med staten.

Selvfølgelig kan du leie en leilighet eller bake kaker hjemme i årevis og ikke bli tatt, men du kan prøve å tilby tjenestene dine en gang og bli tatt av en skatteinspektør. Og dette truer med bøter.

Så det er kanskje ikke så dyrt å jobbe lovlig? La oss finne ut av det sammen.

Hva du trenger å vite om selvstendig næringsvirksomhet og yrkesskatt (NPT)

Yrkesinntekt forstås som mottak av overskudd fra enkeltpersoner fra aktiviteter der de ikke sysselsetter innleid personell og ikke har en arbeidsgiver, samt inntekt fra bruk av eiendom.

Det vil si at selvstendig næringsdrivende er de som tjener penger ved egen arbeidskraft uten innleide eller får inntekter fra utleie av boligeiendom. Denne kategorien inkluderer for eksempel barnepiker, veiledere, sjåfører, hjemmenegleteknikere.

Siden 2019, lovforslag nr. 551845-7 "Om gjennomføring av et eksperiment for å etablere et spesielt skatteregime" Skatt på yrkesinntekt "i byen av føderal betydning Moskva, i Moskva- og Kaluga-regionene, så vel som i Republikken Tatarstan (Tatarstan)" har blitt introdusert. som er designet for 10 år og er distribuert i fire regioner: Moskva, Moskva og Kaluga-regionene og Tatarstan. Hvis eksperimentet blir anerkjent som vellykket, vil regimet bli introdusert i hele Russland.

Viktig: du trenger ikke å være registrert i disse regionene, det er nok å drive aktiviteter i dem.

For eksempel er du registrert i Yaroslavl, og du leier en leilighet i Moskva-regionen, eller har oppholdstillatelse i Kaliningrad, og jobber på Internett for Moskva-klienter. Da kan du registrere deg som NAP-betaler.

Staten må betale skatt Skatt for selvstendig næringsdrivende: hvem vil bli berørt og hvordan loven vil fungere, avhengig av typen klienter. Hvis du jobber med enkeltpersoner, så 4% av inntekten, hvis med juridiske personer - 6%.

Som ikke kan anses som selvstendig næringsdrivende

Yrkesskatt kan ikke brukes hvis du:

• selge avgiftsbelagte varer eller varer som er underlagt obligatorisk merking;
• videreselge varer, eiendomsrettigheter, bortsett fra salg av eiendom brukt til personlige formål;
• er engasjert i utvinning og/eller salg av mineraler;
• du jobber under en agentavtale, provisjon eller agentavtale.

Fordelene med selvstendig næringsdrivende

1. Enkelt registreringssystem. Du kan registrere aktiviteten din gjennom det spesialutviklede systemet «Min Skatt».
2. Du trenger ikke levere noen deklarasjoner, kassaapparater er heller ikke nødvendig.
3. Ved manglende inntekt trenger du ikke betale skatt.
4. Det er et skattefradrag føderal lov av 27.11.2018 nr. 422-FZ "Om å gjennomføre et eksperiment for å etablere et spesielt skatteregime" Skatt på yrkesinntekt "i byen av føderal betydning Moskva, i Moskva- og Kaluga-regionene, også som i Republikken Tatarstan (Tatarstan)", som kan redusere skattebeløpet med 10 000 rubler. Hvis du jobber med enkeltpersoner og betaler 4 % skatt, reduseres beløpet med 1 % hver måned. Hvis du betaler 6 %, så 2 %. Så snart du når det totale fradragsbeløpet på 10 000 rubler, stopper satsreduksjonen.

Ulemper med selvstendig næringsdrivende

1. Territoriell begrensning. For øyeblikket er det mulig å drive virksomhet i dette formatet bare i fire konstituerende enheter i Den russiske føderasjonen.
2. Inntektsbegrensning - 2, 4 Føderal lov av 27. november 2018 nr. 422-FZ "På et eksperiment for å etablere et spesielt skatteregime" Skatt på yrkesinntekt "i byen av føderal betydning Moskva, i Moskva- og Kaluga-regionene, så vel som i republikken Tatarstan (Tatarstan) "millioner rubler i året. Hvis du bestemmer deg for å være engasjert i entreprenørskap og setter deg målet om å skalere og øke fortjenesten, kan denne begrensningen være betydelig.
3. Du kan ikke ansette personale. Det er også vanskelig å forestille seg oppskalering uten innleide arbeidere.
4. Mest sannsynlig vil store selskaper foretrekke å jobbe med individuelle gründere.
5. Selvstendig næringsdrivende trenger ikke å betale inn til Pensjonskassen, det vil si at de i alderdommen ofte kun må stole på sosial pensjon. Men lengden på tjenesten kan kjøpes i tillegg til resolusjonen fra regjeringen i den russiske føderasjonen av 19. februar 2019 nr. 160 "Om endringer i reglene for beregning og bekreftelse av forsikringserfaring for etablering av forsikringspensjoner." I 2019 koster ansiennitet for selvstendig næringsdrivende 29 354 rubler.
6. NAP er ikke testet, noe som vekker frykt og tvil.

Hva du trenger å vite om individuell entreprenørskap (IE)

En individuell entreprenør er en person som er engasjert i entreprenørvirksomhet uten å danne en juridisk enhet.

Registrer deg som en individuell entreprenør i henhold til loven i den russiske føderasjonens kode for administrative lovbrudd, artikkel 14.1. Enhver som driver regelmessig virksomhet med sikte på å tjene penger, skal drive gründervirksomhet uten statlig registrering eller uten spesiell tillatelse (lisens). Det er en smal liste over personer som ikke kan være engasjert i entreprenørskap i Russland:

• statlige og kommunale ansatte;
• militært personell;
• personer med begrenset rettslig handleevne (også de som er registrert i det narkologiske apoteket);
• utlendinger og statsløse personer (statsløse), hvis de ikke har registrering i Russland.

I tillegg til skatter, som avhenger av hvilken skatteform som velges, må individuelle gründere betale forsikringspremier for seg selv og ansatte.

I motsetning til juridiske enheter, kan du disponere overskuddet etter eget skjønn og ta ut så mye midler fra kontoene dine som nødvendig og når som helst.

En individuell gründer kan ansette ansatte og dermed skalere opp en virksomhet, mens han blir en fullverdig arbeidsgiver og bærer det samme ansvaret for den russiske føderasjonens arbeidskode, kapittel 48. Funksjoner ved arbeidsregulering av ansatte som jobber for arbeidsgivere - enkeltpersoner, samt juridiske personer.

Fordeler med individuelt entreprenørskap

1. Forenklet registreringssystem: du kan registrere deg selv, og dette vil kreve en liten pakke med dokumenter Bestilling fra Russlands føderale skattetjeneste datert 25.01.2012 nr. ММВ-7-6 / 25 @ til registreringsmyndigheten for statlig registrering av juridiske personer, individuelle entreprenører og bonde (bonde) husholdninger”(Registrert hos Justisdepartementet i Russland 14. mai 2012, nr. 24139). Og siden 2019, når du registrerer en individuell gründer i elektronisk form, trenger du ikke å betale en statlig avgift. Det er sant at for utarbeidelse av elektroniske dokumenter kreves en elektronisk signatur.
2. Den enkelte næringsdrivende har ingen plikt til å føre regnskap.
3. Kan brukes hvor som helst i Russland.

Ulemper med individuelt entreprenørskap

1. I tillegg til skatter, er alle individuelle gründere forpliktet til den føderale loven "om endringer i del 1 og 2 av skatteloven til Den russiske føderasjonen og visse lovverk i Den russiske føderasjonen" datert 27. november 2017 nr. 335-FZ (siste utgave) for å betale forsikringspremier for to typer forsikring: pensjon og medisinsk. Uavhengig av inntekt.
2. Rapportering skal oppbevares på personens bosted, det vil si på IP-registreringsadressen. Følgelig, hvis du er registrert i Izhevsk og opererer i Kazan, må du registrere deg som en individuell gründer og sende inn alle rapporter på registreringsstedet i Izhevsk.
3. For manglende betaling av skatter, brudd på aktiviteter, gjeld til ansatte, er hver gründer ansvarlig med sin egen eiendom.

Hva du skal velge

For å gjøre det enklere å sammenligne alt vi beskrev ovenfor, har vi laget en forståelig tabell for deg.

	Selvstendig næringsdrivende	Individuell entreprenør
Registrering hos Federal Tax Service	Enkel	Litt mer komplisert, må du gi en viss pakke Registrering av en individuell gründer av dokumenter
Skatterapportering	Nei	Avhenger av alternativet Sammenligning av det generelle skatteregimet og spesielle regimer for individuelle skatteentreprenører: fra én rapport per år til flere erklæringer på kvartalsbasis
Søknadsområde	Det er nødvendig med aktiviteter i regionen der forsøket gjennomføres. Disse er Moskva, Moskva-regionen, Kaluga-regionen og Republikken Tatarstan	Uten Grenser
Forsikringspremier	Nei, men du kan betale frivillig, kjøpe pensjonspoeng, og 37 % av 4 eller 6 % skatten du betaler går til MHIF	Du må betale, selv om det ikke er noen aktivitet (i 2019 - 36 238 rubler, i 2020 - 40 874 rubler).
Funksjonærer	Du kan ikke ansette ansatte	Det er mulig å ansette ansatte under en arbeids- eller sivilrettslig kontrakt
Begrense inntekt	Opptil 2,4 millioner rubler per år	Avhenger av valgt skattesystem. For eksempel, på den forenklede - 150 millioner rubler i året, på patentet - 60 millioner rubler.

Hvis du planlegger å være eneeier av virksomheten, kan du, etter å ha veid alle fordeler og ulemper, trygt velge hvilken som helst av de juridiske formene som er mer egnet for din type aktivitet. Hvis du har en partner, er det bedre å velge en LLC for å lovlig dele fortjeneste og ansvar mellom alle bedriftseiere.