Skattefradrag: hva det er og hvordan du sparer på dem

2024 Forfatter: Malcolm Clapton | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 04:07

Staten er klar til å returnere deler av midlene som er overført til den hvis du brukte på noe viktig eller fødte et barn.

Hva er skattefradrag

Skattefradraget er en del av inntekten som staten tillater ikke å betale personskatt med. Du blir enten tilbakeført til de tidligere tilbakeholdte midlene, eller det belastes ikke skatt for et bestemt beløp.

For å få fradrag må du være bosatt i Den russiske føderasjonen og ha inntekt som er underlagt personlig inntektsskatt. Følgelig, hvis du mottar lønn i en konvolutt, ikke jobber i det hele tatt, eller blir gründer i et forenklet skattesystem, vil du ikke kunne bruke det.

Den økonomiske fordelen er ikke lik størrelsen på skattefradraget, den er 13 % av den.

Du vil ikke få utdelt hele det forfalte beløpet i sin helhet på en gang – kun det du har klart å betale i form av bidrag i løpet av året.

Hva er skattefradrag

Standard

Per skattyter

Innbyggere i noen kategorier kan få et skattefradrag på 3000 eller 500 rubler hver måned. Listen inkluderer veteraner fra den store patriotiske krigen, likvidatorer fra Tsjernobyl-ulykken og andre. Listen er ganske omfattende og er gitt i sin helhet i første ledd i artikkel 218 i skatteloven.

Hvis du kan kvalifisere for begge skattefradragene, vil det største gjelde.

Per barn

Fradraget for det første og andre barnet er 1 400 rubler per måned, for det tredje og hvert påfølgende barn - 3 000, for et funksjonshemmet barn - 12 000 rubler. Skattefradraget utarbeides årlig og er gyldig til måneden da årsinntekten overstiger 350 000. Så, med en lønn på 35 tusen rubler i årets to siste måneder, må personlig inntektsskatt betales av hele beløpet.

Dersom ektefellene har et barn fra et tidligere ekteskap, vil det felles regnes som det tredje. For enslig forsørger kan fradraget dobles.

Sosial

For veldedighet

Du kan få skattefradrag hvis du har overført penger:

• veldedige organisasjoner;
• ideelle organisasjoner som arbeider i den sosiale sfæren, innen vitenskap, kultur, kroppsøving og så videre;
• religiøse organisasjoner.

Hele beløpet som doneres til veldedige formål kan fritas for skatt, men ikke mer enn 25 % av årsinntekten.

For utdanning

Skattefradrag kan gis ikke bare for å studere ved et universitet. Dette gjelder også for barnehager, skoler, institusjoner for tilleggsutdanning, som har en statlig lisens. Følgelig inkluderer listen både barnets musikkskole og kjøreskolen for deg.

Du kan be om fradrag på:

• egen opplæring av enhver form;
• fulltidsutdanning av ditt eget barn og barn under vergemål opp til 24 år;
• fulltidsutdanning av en bror eller søster opp til 24 år.

Det maksimale beløpet du kan få skattefradrag for er 120 tusen per år for deg selv eller en bror og søster, 50 tusen - for barn eller avdelinger.

For behandling og kjøp av medisiner

Du får tilbakebetalt deler av avgiftene dersom du bekrefter betalingen for legetjenester og medisiner til deg selv, din ektefelle, foreldre eller mindreårige barn. Det gis også en delvis kompensasjon for utbetaling av den frivillige helseforsikringen.

Det maksimale beløpet du kan få skattefradrag fra er 120 000 rubler per år.

Pensjon og livsforsikring

Det gis fradrag for bidrag:

• til et ikke-statlig pensjonsfond;
• til forsikringsorganisasjoner under frivillige pensjonsforsikringskontrakter;
• under frivillige livsforsikringskontrakter inngått for en periode på minst fem år;
• på kostnadene til den finansierte delen av arbeidspensjonen.

Maksimumsbeløpet som skattefradrag kan oppnås fra er 120 000 rubler per år.

For en uavhengig vurdering av kvalifikasjoner

Har du betalt for vurderingen, kan du kanskje dekke noen av kostnadene. Det maksimale fradragsbeløpet er 120 000 rubler.

Er du berettiget til flere sosiale fradrag, kan du få alle. Men den generelle grensen for beløpet vil også være 120 000 rubler per år.

Investering

Et slikt skattefradrag kan oppnås i tre tilfeller:

• på inntekt fra salg av verdipapirer, hvis de har vært eid i mer enn tre år, til et beløp på ikke mer enn 3 millioner;
• med mengden midler som er satt inn på en individuell investeringskonto innen tre år, men ikke mer enn 400 000 per år;
• for inntekter fra transaksjoner med verdipapirer gjort på individuell investeringskonto innen tre år.

Eiendom

Du er kvalifisert for skattefradrag:

• ved salg av eiendom;
• kjøpe eller bygge et hjem;
• anskaffelse av en byggetomt;
• innløsning av din eiendom til statlige eller kommunale behov.

Når du kjøper eller bygger bolig, er det maksimale beløpet som skattefradraget vil bli beregnet fra 2 millioner rubler. Dessuten kan den fås fra flere eiendommer hvis de ble kjøpt etter 1. januar 2014.

I tillegg gis det skattefradrag for tilbakebetaling av renter på lån til bolig eller anlegg, samt for kompensasjon for overbetaling ved refinansiering av disse lånene. Det maksimale beløpet som trekkes fra i dette tilfellet er 3 millioner.

Dersom kontrakten tilsier at objektet trenger ferdigstillelse og etterbehandling, kan disse kostnadene også delvis kompenseres. Vi snakker hovedsakelig om primærbolig.

Du kan søke om eiendomsfradrag flere år på rad til du velger hele beløpet.

Du kan også få fradrag på inntekt fra salg av eiendom og ikke betale skatt i det hele tatt eller spare betydelig på det.

Profesjonell

Visse kategorier av borgere kan få fradrag ved å fremlegge dokumenter på utgifter. Blant dem:

• individuelle gründere under det generelle skatteregimet;
• notarer, advokater og andre personer med privat praksis;
• borgere som yter tjenester under en sivilrettslig kontrakt;
• forfattere og oppfinnere.

Det gis fradrag for hele utgiftsbeløpet. Entreprenører kan kreve fradrag på 20 % av inntekten i stedet for å fremvise sjekker.

Hvordan søke om skattefradrag

Gjennom en arbeidsgiver

I dette tilfellet vil du motta en økonomisk bonus hver måned. Ved beregning av lønnen trekker regnskapsfører fradraget fra den og beregner skatten kun på saldoen.

For eksempel har du to barn og en lønn på 40 000 rubler. Du utarbeider et skattefradrag, og fra januar til august (da vil inntekten overstige 350 000 rubler), trekker regnskapsføreren 2 800 rubler fra inntekten din og påløper kun personlig inntektsskatt for 37 200 rubler. Du vil spare nesten 3 tusen rubler på et år.

For å søke om fradrag må du gi arbeidsgiver søknad og melding fra skattekontoret om å få fradragsrett. For papirarbeid må du kontakte Federal Tax Service med en pakke med dokumenter som bekrefter at du har rett til fradrag.

Gjennom skattekontoret

Du kan kontakte skattekontoret for å få betalt engangsskatt for året. Du kan søke om fradrag innen tre år fra arrangementet som gir deg rett til det. Det er ingen slik begrensning for formuesfradrag. Men du kan ikke returnere betalte skatter mer enn tre siste år, og deretter samle inn resten i fremtiden.

Det er to alternativer.

1. Send inn en 3 - NDFL-erklæring

Til dette trenger du:

• ta et sertifikat på jobb i form av 2 - personlig inntektsskatt eller vent på at dokumentet skal vises på FTS-nettstedet, dette skjer i mars – april;
• fyll ut en 3 - NDFL-erklæring;
• bekrefte fradragsrett med dokumenter.

Pakken med papirer kan tas med til skattekontoret på registreringsstedet, sendes per post eller via din personlige konto til. Den siste metoden er den mest praktiske.

Den føderale skattetjenesten må vurdere erklæringen ikke mer enn 3 måneder i forveien. Tjenesten har ytterligere 30 dager for refusjon.

2. Vent på varsel fra Federal Tax Service

Siden mai 2021 har det vært en forenklet prosedyre for behandling av fradrag. Skattemyndighetene kan selv avgjøre på grunnlag av informasjon mottatt fra arbeidsgiver, banker og meglere om du har rett til utbetalinger. Med et positivt vedtak på din personlige konto på FTS-nettstedet vil du motta en forhåndsutfylt søknad, som du må signere og sende til skattekontoret online. Det vil bli vurdert innen en måned, det vil ta opptil 15 dager å overføre pengene.

Denne metoden har flere nyanser:

• Det er kun egnet for eiendoms- og investeringsfradrag.
• Refusjon er kun tilgjengelig for utgifter som påløper i 2020 og senere.
• Banker og meglere kan, men er ikke pålagt å informere skattekontoret om forhold som gir deg rett til fradrag. Så langt har ikke finansielle organisasjoner hastverk med å gjøre dette.

Generelt er det nå bedre å bruke de gamle velprøvde metodene for å behandle fradrag. Selv om det er mulig at systemet snart vil fungere effektivt.

Denne artikkelen ble publisert 6. mai 2019. I juni 2021 oppdaterte vi teksten.