Hva er sosiale skattefradrag for og hvordan få dem

2024 Forfatter: Malcolm Clapton | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 04:07

Behandlings- og treningskostnader kan utlignes.

Hva er et sosialt skattefradrag og når du kan bruke det

I Russland beskattes inntekten til borgere, med noen unntak, med 13%. Men noen ganger tillater staten å ikke betale disse pengene eller returnere pengene som tidligere er overført. Et skattefradrag er den delen av inntekten som ikke beskattes. Følgelig, hvis du utsteder det for et visst beløp, vil du motta 13 % av det.

Det gis et sosialt skattefradrag hvis du bruker penger til følgende formål.

Veldedighet

Du kan søke om skattefradrag hvis du har overført midler:

• veldedige organisasjoner;
• sosialt orienterte ideelle organisasjoner for aktiviteter tillatt av ideelle organisasjoner i Russland;
• ideelle organisasjoner som jobber innen vitenskap, kultur, kroppsøving og amatøridrett, utdanning, helsevesen, beskyttelse av menneskerettigheter og friheter, sosial støtte til innbyggere, miljøvern og dyrevern;
• ideelle organisasjoner for dannelse eller påfyll av begavelseskapital;
• religiøse organisasjoner for lovpålagt virksomhet.

Det er tillatt å kreve skattefradrag for hele beløpet som er brukt. Men dette betyr ikke at alt brukt vil bli returnert til deg - bare 13% av det. Det er en begrensning til: fradraget er tillatt å mottas for ikke mer enn 25 % av årsinntekten.

La oss si at du får 800 tusen rubler i året. Hvis du i løpet av 12 måneder overførte 150 tusen til veldedighet, kan du trekke fra hele beløpet og returnere 13% av det - 19,5 tusen. Dersom 250 tusen ble overført til en frivillig organisasjon, blir fradraget 200 tusen, siden det ikke kan overstige en fjerdedel av årsinntekten. Derfor er maksimal avkastning 13% av 200 tusen, eller 26 tusen.

utdanning

Fradraget kan oppnås for undervisning:

• din egen - opptil 120 tusen rubler i året, som vil gi deg 15, 6 tusen;
• bror eller søster - opptil 120 tusen;
• barn - opptil 50 tusen for hver, som vil være 6, 5 tusen.

Nesten enhver utdanningsorganisasjon er egnet - fra et universitet til en kjøreskole og kurs. Men hun må ha lisens.

Du kan søke om fradrag innen tre år fra det tidspunktet du brukte. Og selv om opplæringen er langsiktig og langsiktig, så er det mer lønnsomt å bidra med et lite beløp hvert år, og ikke betale inn et engangsbeløp. For i sistnevnte tilfelle kan fradraget kun oppnås for året da betalingen ble foretatt.

La oss si at du er student ved et universitet der årlig undervisning koster 50 000 rubler. Men du kan gi 200 tusen om gangen. Hvis du overfører 50 tusen hvert år, vil du kunne motta 6, 5 tusen rubler fire ganger. Hvis du betaler hele beløpet i sin helhet - så en gang, 15, 6 tusen.

Behandling og kjøp av medisiner

Du kan returnere pengene hvis du dro til en medisinsk institusjon som ligger i Russland og har en passende lisens. Dessuten skyldes fradraget ikke bare direkte betaling for tjenester og legemidler som er foreskrevet av legen, men også deler av utgiftene til frivillig sykeforsikring kan refunderes.

Fradraget gis for utgifter til behandling av egne, ektefelle, mindreårige barn, foreldre. Men betalingsdokumenter må utstedes i mottakerens navn. Foreldelsesfristen for å få fradrag er tre år. Maksimumsbeløpet er 120 tusen, det vil si 15,6 tusen for utstedelse. Unntaket er dyr behandling, hvor du kan kreve hele beløpet som er brukt i fradrag og få 13 % av det. Hva som anses som en kostbar behandling bestemmes av den russiske regjeringen.

Pensjon

Det gis fradrag dersom du har betalt:

• pensjonsinnskudd under en ikke-statlig pensjonsavtale for seg selv, ektefelle, barn, foreldre, barnebarn, bestemødre og bestefedre;
• forsikringsbidrag under en frivillig pensjonsforsikringsavtale for seg selv, ektefelle, foreldre, funksjonshemmede barn;
• tilleggsforsikringsinnskudd for finansiert pensjon.

Fradragsbeløpet kan ikke overstige 120 tusen rubler per år.

Livsforsikring

Du kan returnere en del av pengene som er betalt under en frivillig livsforsikringsavtale, som er inngått for en periode på mer enn fem år. En kontrakt utstedt for deg selv, din ektefelle, barn eller foreldre vil gjøre. Maksimum er det samme: 120 tusen rubler.

Uavhengig kvalifikasjonsvurdering

Har du bestått en selvstendig vurdering av dine kvalifikasjoner mot honorar, kan du dekke deler av kostnadene. Det maksimale fradragsbeløpet er 120 tusen rubler.

Hvor mye kan du få ved registrering av flere sosiale skattefradrag

På ett år kan du få fradrag for flere sosiale utgifter. Men maksimum i dette tilfellet vil være 120 tusen for alt. Det vil si at hvis du brukte 120 tusen rubler på utdanning, vil du ikke kunne få fradrag for resten. Men det finnes unntak.

Barnas utdanning, veldedighetskostnader og kostbar medisinsk behandling går ikke opp i dette maksimum. Fradrag for disse utgiftene er tilgjengelig i tillegg til 120 tusen.

Hvem kan få sosialt skattefradrag

Du kan få skattefradrag hvis du er skattemessig bosatt i den russiske føderasjonen (det vil si tilbringe mer enn 183 dager i året i landet) og betale en skatt på personlig inntekt på 13%. Overskudd til utlendinger beskattes med en annen sats, så de er ikke fradragsberettiget. Og hvis du jobber uoffisielt og ikke betaler personlig inntektsskatt, så har du rett og slett ingenting å returnere.

Hvilke dokumenter trengs for å få sosialt skattefradrag

I alle tilfeller trenger du et 2-NDFL-sertifikat for inntekt og forskuddstrekk for året. Du kan ta den fra din arbeidsgiver eller finne den på din personlige konto på skattenettstedet, hvor den vil vises etter 1. mars. Resten avhenger av hva slags fradrag du søker om – du trenger kopier av papirene under, med mindre annet er angitt.

Veldedighet

• donasjonsavtale;
• betalingsdokumenter: sjekker, kvitteringer, kontoutskrifter, betalingsoppdrag;
• dokumenter som bekrefter mottakerens status og formålet med donasjonen.

utdanning

• betalingsdokumenter;
• utdanningsinstitusjon lisens;
• opplæringskontrakt, hvis noen;
• dokumenter som bekrefter slektskap, dersom du ikke får fradrag for utdanningen din.

Behandling

Hvis du har betalt for medisinske tjenester:

• en avtale for deres levering, hvis noen;
• lisensen til den medisinske institusjonen, hvis kontrakten ikke inneholder detaljene;
• betalingsattest for medisinske tjenester (original).

Hvis du har kjøpt medisiner:

• en resept på legemidler med et stempel som inneholder uttrykket "For skattemyndighetene i Den russiske føderasjonen, skattebetalers skattenummer" (original);
• betalingsdokumenter;
• dokumenter som bekrefter graden av forhold, om nødvendig.

Hvis du har betalt for VHI:

• betalingsdokumenter;
• kontrakt;
• papirer som bekrefter graden av forhold.

Pensjon

• betalingsdokumenter;
• en avtale med et ikke-statlig pensjonsfond;
• et utdrag fra en registrert pensjonskonto;
• papirer som bekrefter graden av forhold.

Livsforsikring

• betalingsdokumenter;
• en avtale med et forsikringsselskap som angir detaljene i selskapets lisens;
• papirer som bekrefter graden av forhold.

Uavhengig kvalifikasjonsvurdering

• betalingsdokumenter;
• utdrag fra registeret for kvalifikasjonsvurderingssentre;
• kontrakt med vurderingssenteret;
• kvalifikasjonsbevis.

Hvordan få sosial skattefradrag

Avhengig av type fradrag kan du få det på to måter.

1. Gjennom arbeidsgiver

I dette tilfellet vil din bedrifts regnskapsfører midlertidig ikke trekke skatt på lønnen din før du har nådd grensen. Gjennom arbeidsgiver kan du søke om fradrag for utdanning, medisinsk behandling, pensjon og forsikringsavgift.

Først må du motta en melding om bekreftelse på fradragsrett, som du senere tar med til regnskapsavdelingen. For å gjøre dette trenger du dokumentene som er oppført ovenfor, og send det aktuelle til skattekontoret. Dette kan gjøres personlig, via post eller via en konto på FTS-nettstedet.

Det siste er det enkleste. For å gjøre dette trenger du en ukvalifisert elektronisk signatur, som kan utstedes her på siden. Klikk på etternavn, fornavn og patronym for å gå til profilsiden din. Rull ned til "Få EDS". Prosessen tar, ifølge nettstedadministrasjonen, fra 30 minutter til en dag.

Etter det kan du gi et varsel. Velg knappen «Livssituasjoner», deretter «Be om attest og andre dokumenter» og «Få en attest som bekrefter retten til å motta sosiale fradrag».

Deretter må du angi hvor mye penger du brukte, hvem arbeidsgiveren din er, og også legge ved alle nødvendige dokumenter.

Meldingen vil være klar innen en måned. Den skal hentes fra skattekontoret og sammen med søknaden om fradrag (skrevet i fri form) leveres til regnskapsførerne i din bedrift. Da vil de gjøre alt selv.

2. Gjennom skatten

I dette tilfellet søker du med fradrag direkte til Federal Tax Service. Ved godkjenning vil hele beløpet bli overført til deg om gangen. For å oppnå dette må du kontakte tilsynet med en pakke med dokumenter og en 3-NDFL-erklæring. Igjen kan dette gjøres personlig, via post eller online på skattekontoret. Det enkleste er selvfølgelig sistnevnte.

Lifehacker har de mest detaljerte instruksjonene om hvordan du utsteder et fradrag via din personlige konto, med bilder.

FTS må gjennomgå dokumentene innen en måned og godkjenne fradraget eller avvise det. Men inspektørene har også rett til å gjennomføre en skrivebordsrevisjon, noe som vil forlenge prosessen inntil tre måneder fra datoen for innlevering av papirene. Hvis alt er i orden med dokumentene, vil pengene bli overført til deg innen 30 dager etter godkjenning.