Når og hvordan betale eiendomsskatt for enkeltpersoner

2024 Forfatter: Malcolm Clapton | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 04:07

Detaljert veiledning for eiendomseiere.

Hva er eiendomsskatt for enkeltpersoner og hva skal man betale for det

Hvis du har fast eiendom, er du forpliktet til den russiske føderasjonens skattekode, artikkel 400, å overføre litt penger til staten årlig - for det som ga deg rett til å eie eiendom. Følgende formål i RF-skattekoden artikkel 401 er beskattet:

• hus, inkludert boligbygg som ligger på tomter for lastebiloppdrett, hagearbeid og personlig underdrift;
• leiligheter, rom;
• garasjer, parkeringsplasser;
• enkelt eiendomskomplekser;
• bygging pågår;
• andre bygninger, strukturer, strukturer, lokaler.

Hvordan beregnes eiendomsskatt for enkeltpersoner

Hvis du ikke ønsker å forholde deg til nyansene, er FTS-nettstedet tilgjengelig. Med dens hjelp kan du raskt beregne skattebeløpet. Denne informasjonen vil være nyttig hvis du lager et budsjett for året eller bare vil vite på forhånd hvor mye du må betale. Generelt vurderer skattekontoret alt selv og informerer deg så enkelt om hvor mye du skylder.

Avgiften beregnes under hensyntagen til flere kriterier.

Skattegrunnlaget

Dette er matrikkelverdien til eiendommen. Det bestemmes av spesialister autorisert av staten, i henhold til en spesiell metode. I motsetning til inventarverdien, som det tidligere ble beregnet eiendomsskatt til, tar matrikkelverdien hensyn til ikke bare boligkostnad, men også viktige egenskaper som transporttilgjengelighet og infrastruktur.

Du kan finne ut matrikkelverdien online på Rosreestr.

For å gjøre dette må du vite matrikkelnummeret eller adressen. Matrikkelnummeret er angitt i eiersertifikatet dersom du kjøpte fast eiendom før 15. juli 2016, eller i utdraget fra USRN, som du skal beholde etter registrering av eiendomsoverdragelsen i Rosreestr.

Du kan også se matrikkelnummer og matrikkelverdi på din personlige konto hos skattekontoret.

Matrikkelverdien kan fra tid til annen beregnes på nytt. For å beregne skatten brukes derfor den som var i kraft 1. januar i året den betales for. Hvis eiendommen ble ervervet i løpet av året, tas matrikkelverdien fra datoen da opplysninger om den nye eieren ble innført i Unified State Register of Real Estate.

Det er enda et viktig poeng. Skatteloven innfører en rekke skattefradrag som kan redusere skattegrunnlaget alvorlig. Det foreslås å trekke fra enten kvadratmeter fra arealet til eiendommen - de vil ikke bli skattlagt, eller et spesifikt beløp fra matrikkelverdien. Den:

• 10 meter for et rom eller en del av en leilighet;
• 20 meter for en leilighet eller del av et hus;
• 50 meter for hele huset;
• 1 million, hvis vi snakker om et enkelt eiendomskompleks, som har minst ett boligbygg.

La oss si at du er eier av en leilighet på 60 kvadratmeter med en matrikkelverdi på 3 millioner rubler. Med et skattefradrag på 20 meter må du bare betale skatt for de resterende 40 meter, det vil si at skattegrunnlaget vil være 2 millioner rubler, ikke 3.

Hvis eieren har mange barn, reduseres skattegrunnlaget i tillegg. For hvert barn trekkes kostnaden for fem kvadratmeter av et rom eller en leilighet og syv meter av et bolighus eller del av det i skattegrunnlaget.

Skattesats

Skattekoden gir grunnsatsene til skattekoden til den russiske føderasjonen artikkel 406:

• 0, 1% for hus, inkludert uferdige, leiligheter, rom, enkelt eiendomskomplekser, hvis minst ett objekt i dem er beregnet på bolig.
• 2% for eiendom, hvis matrikkelverdi overstiger 300 tusen rubler, så vel som om den er inkludert i en spesiell liste over eiendom godkjent av lokale myndigheter. Vanligvis er det ulike kommersielle og kontorbygg.
• 0,5 % for annen eiendom.

De endelige prisene fastsettes av lokale myndigheter. De kan redusere grunntallene til null eller øke, men ikke mer enn tredoblet. De har også lov til å legge inn differensierte satser avhengig av matrikkelverdi, type eiendom og beliggenhet.

Og derfor, for eksempel, i Moskva, lov av byen Moskva datert 19. november 2014 nr. 51 leiligheter, rom i et hus med en matrikkelverdi på opptil 10 millioner beskattes med 0,1%, fra 10 til 20 millioner - 0,15%, fra 20 til 50 millioner - 0,2%, fra 50 til 300 millioner - 0,3%. For garasjer og parkeringsplasser vil avgiften være 0,1 %, og uferdig bygging vil gå med en sats på 0,3 %.

Du kan finne ut prisene for din lokalitet hos Federal Tax Service.

Følgelig kan du finne ut skattebeløpet hvis du multipliserer skattegrunnlaget med skattesatsen.

Eierandel

La oss si at du eier en leilighet i to med ektefellen din. Eller ⅔ av foreldreleiligheten er registrert hos deg. I dette tilfellet er det for halvparten eller ⅔ du må betale skatt. Derfor må du beregne denne delen av produktet av skattegrunnlaget etter skattesatsen.

Skattepliktig periode

Som standard belastes skatt årlig. Men hvis du kjøpte eller omvendt solgte eiendommen, må du bare betale for månedene du eide den. Her er en enkel formel:

Skatt = Matrikkelverdi × Skattesats / 12 × Antall måneder eiendommen tilhørte deg.

Når og hvordan betale eiendomsskatt for enkeltpersoner

Du må overføre penger til skattekontoret før 1. desember. Innen 1. november skal FTS sende et generelt varsel for grunn-, transport- og eiendomsskatt. Dokumentet kommer med vanlig post eller i elektronisk form til din personlige konto på skattenettstedet, hvis du har en.

Du kan betale penger på flere måter.

1. Gjennom din personlige konto på FTS-nettstedet

Velg fanen "Skatter", åpne varselet, gå til alternativet "Betal".

2. Gjennom nettstedet til Federal Tax Service

Du kan betale gjennom denne uten registrering. Velg alternativet "Enkeltpersoner", deretter "Betaling av skatter, forsikringspremier".

Du kan betale skatt i henhold til betalerens data, indeksen til dokumentet (tjenestesiden indikerer også hvor du skal lete etter det) eller i henhold til de fullstendige betalingsopplysningene.

3. Gjennom en bank eller "Russian Post"

Ta kontakt med institusjonsansatt med varsel.

4. Via en minibank eller betalingsterminal

Velg ønsket tjeneste, skriv inn beløp og detaljer.

Er det noen eiendomsskattefordeler for enkeltpersoner

Noen kategorier av borgere får 100 % rabatt, det vil si at de ikke trenger å betale skatt i det hele tatt. Listen deres er ganske lang, du kan lese den i sin helhet i skattekoden til den russiske føderasjonens skattekode, artikkel 407. Spesielt inneholder den:

• Helter fra Sovjetunionen og helter fra den russiske føderasjonen, samt personer tildelt herlighetsordenen på tre grader;
• invalider fra den første og andre gruppen, samt invalider fra barndommen og funksjonshemmede barn;
• deltakere og veteraner fra ulike militære operasjoner, som starter med borgerkrigen;
• førtidspensjonister og pensjonister.

Hvis en borger eier flere eiendomsobjekter, gjelder privilegiet kun én av dem - etter skattyters valg. Samtidig er det viktig at denne eiendommen ikke brukes i næringsvirksomhet.

Det er også lokale fordeler. De finner du i samme skattetjeneste der du sjekket skattesatsene dine. De kan også være så høye som 100 % eller utgjøre en del av skatten.

Hva skjer hvis du ikke betaler grunnskatt

For hver dag med forsinkelse er det fastsatt straffer - 1/300 Artikkel 75. Straff i skattekoden til den russiske føderasjonens refinansieringsrenter til sentralbanken. Nå er det ca 0,014% av skattegjelden.