Hvor mye du må betale for en innleid medarbeider og hvordan redusere disse kostnadene

2024 Forfatter: Malcolm Clapton | [email protected]. Sist endret: 2023-12-17 04:07

For hver heltidsansatt brukes nesten dobbelt så mye penger enn beløpet han får i hendene.

La oss finne ut hvor mye den ansatte markedsfører Ivanova I. I. faktisk vil koste bedriften din, og hvordan du juridisk kan redusere disse kostnadene.

Du må ta deg av ikke bare lønn, bonuser, ferie og sykefravær, men også en rekke direkte og indirekte personalkostnader.

Direkte kostnader

Personlig inntektsskatt (PIT) - 13 %

Navnet på skatten kan være misvisende: det ser ut til at ansvaret for å betale den ligger hos den enkelte, det vil si arbeidstakeren. Men det er ikke så enkelt, for i Russland er det noe som heter en skatteagent - dette er når arbeidsgiveren selv er selve subjektet som skal overføre skatten til budsjettet. Dette gjøres for å minimere kontakten mellom staten og mange innbyggere.

Hva betyr dette for arbeidsgiver? Til tross for at denne skatten formelt betales av den ansatte, oppfatter han ikke disse pengene som den som virkelig tjener. Dette er grunnen til et så hyppig spørsmål i intervjuer som "Er dette beløpet tilgjengelig eller ikke?"

Så hvis markedsføreren Ivanova I. I. mottar 60 000 rubler i hendene, må du legge 13% mer i lønnsfondet hennes.

Å bli kreditert - 60 000 / 0, 87 = 68 965, 52 rubler.

Personlig inntektsskatt - 8 965, 52 rubler.

På hånden - 60 000 rubler.

Forsikringspremier for ansatte

Hver arbeidsgiver er også forpliktet til å betale forsikringspremier for arbeidstakere som er registrert i arbeids- eller sivilavtale. Og hvis den ansatte betaler den personlige inntektsskatten, faller alle forsikringspremier på arbeidsgiverens skuldre: det vil si at den ansatte ikke en gang vet om denne delen av kostnadene dine for ham.

• For obligatorisk pensjonsforsikring - 22%. Redusert til 10 % dersom det totale beløpet for utbetalinger til en ansatt i løpet av året overstiger grensen. I 2019 er dette beløpet 1 150 000 rubler.
• For obligatorisk sykeforsikring (MHIF) - 5,1 %. Påløpt gjennom året.
• Til trygdekassen (FSS) - 2,9 % (eksklusive bidrag fra ulykker). Så snart betalinger overstiger 865 000 rubler i inneværende år, er det ikke nødvendig å gi bidrag til FSS.
• Forsikringspremier "for skader" i FSS - fra 0,2% til 8,5%. Betales kun for ansatte registrert under arbeidsavtale. Størrelsen på betalingen avhenger av klassen for profesjonell risiko.

Hva skjer med kostnadene til en markedsfører I. I. Ivanova? Hun mottar 60 000 rubler i hånden, men forsikringspremiene må betales fra den offisielle lønnen, som er 68 965,52 rubler. Så vi må budsjettere med flere bidrag:

• til pensjonsfondet 22% av 68 965,52 rubler - 15 172,41 rubler;
• til helseforsikringsfondet 5,1% av 68 965,52 rubler - 3 517,24 rubler;
• til trygdefondet 2, 9% av 68 965, 52 rubler - 2000 rubler;
• i FSS "for skader" (hvis markedsføreren jobber i handel) 0,2% av 68 965, 52 rubler - 137, 93 rubler.

Totalt sett lover vi bidrag 20 827,59 rubler.

Ivanova I. I. mottar 60 000 rubler, og vi har allerede brukt på det på scenen med direkte utgifter 89 794, 10 rubler.

Indirekte kostnader

På dette stadiet investerer hver arbeidsgiver forskjellig, så det vil være vanskelig å beregne de indirekte kostnadene til og med omtrentlig. Men vi vil minne deg på hva disse kostnadene kan være.

Arbeidsplass

Ja, det er ikke nok å ansette en markedsfører Ivanov I. I. og betale henne en lønn med alle skatter og bidrag, du må plante henne et annet sted og gi henne arbeidsverktøy. Derfor kan vi her trygt legge summene for å leie et kontor, kjøpe en datamaskin og programvare til det. Glem selvfølgelig ikke å legge til strøm og internettavgifter. Å ja, også bytte ut patroner i skriveren og kjøpe kontorrekvisita. Og så videre til fantasien eller budsjettet ditt går ut.

Servicepersonell

Dette er menneskene som ikke direkte genererer overskudd til bedriften din, men som du fortsatt må ansette. Som regel er minimum antall slike ansatte en regnskapsfører og en rengjøringsdame.

Småkaker og boller

Her tar vi med det du betinget kan klare deg uten, men det som på en eller annen måte er i enhver bedrift. Vi inkluderer alt her: fra vann i en kontorkjøler og en vannkoker til frivillig sykeforsikring og betalt trening.

La oss prøve å i det minste grovt beregne de minste månedlige utgiftene for vedlikehold av arbeidsplassen til markedsføreren Ivanova I. I. Anta at du allerede hadde en stol, et bord og en datamaskin.

• Programvare - 5000 rubler.
• Skrivesaker - 1000 rubler.
• Leie av et kontor og en felles leilighet (vi deler kostnadene for alle ansatte) - 5000 rubler.
• Servicepersonell (vi deler kostnadene for alle ansatte) - 2000 rubler.
• Vann og te - 300 rubler.

Totalt legger vi ytterligere 19 % på kostnadene, eller 13 300 rubler … Det vil si at mens Ivanova I. I. mottar sine 60 000 rubler, budsjetterer vi allerede 103 094, 10 rubler.

Hvordan ikke gå blakk

La oss prøve sammen å finne måter å juridisk redusere personalkostnadene på.

EHvis du ikke trenger å ansette ansatte, ikke ansett

Lån alle ikke-kjerneansatte. La regnskapsføreren være outsourcet, og samme markedsfører fra byrået. Slike ansatte trenger ikke å sitte på kontoret, og dette er allerede en anstendig besparelse.

Vi overfører markedsføringsfunksjonen til byrået, betaler den 60 000 rubler (det samme som I. I. Ivanova mottok) og sparer 517 129,20 rubler årlig.

Bruk et forenklet skattesystem

STS "Inntekt" vil tillate deg å redusere skatten på mengden av betalinger til fond. Siden dette er din rett, ikke en plikt, vil ikke skattekontoret fortelle deg om denne muligheten. Melding om overgang til forenklet skattesystem kan sendes til skattekontoret ved registrering av selskapet eller innen 30 dager etter. Allerede registrerte selskaper går over til det forenklede skattesystemet først fra begynnelsen av neste år, så du må vente til 2020. En gründer uten ansatte, i en vellykket kombinasjon av omstendigheter, kan ikke betale skatt i det hele tatt, og en individuell gründer som har heltidsansatte og en LLC kan avskrive opptil 50 % av skatten.

La oss si at du bruker et forenklet skattesystem. For det siste kvartalet skylder du skatten 200 000 rubler. I løpet av samme kvartal betalte bedriften din 110 000 rubler i forsikringspremier fra ansattes lønn. Dette beløpet kan brukes til å redusere hovedskatten, i stedet for 200 000 rubler ved å betale halvparten - 100 000.

Reduser kostnadene på forhånd ved å starte en ny virksomhet

Velg en "foretrukket" type aktivitet

Siden 2019 har de reduserte satsene for forsikringspremier for individuelle gründere i det forenklede skattesystemet blitt kansellert, men de kan fortsatt brukes på følgende kategorier:

• Russiske organisasjoner som opererer innen informasjonsteknologi (bidrag til pensjonsfondet - 8%, til MHIF - 4%, til FSS - 2%);
• ideelle foretak på det forenklede skattesystemet med aktiviteter innen sosiale tjenester, forskning, utdanning, helsevesen, amatørsport, biblioteker, museer, teatre og arkiver, samt veldedige organisasjoner (bidrag til FIU - 20%, resten betales ikke).

Start din bedrift på rett sted

Du kan bli innbygger:

• Skolkovo-prosjektet (bare bidrag til pensjonsfondet betales - 14%);
• fri økonomisk sone eller territorier 14 nye territorier med avansert utvikling av avansert sosial og økonomisk utvikling vil dukke opp i Russland (bidrag til pensjonsfondet - 6%, til MHIF - 0,1%, til FSS - 1,5%).